AMLR · Ownership Interest · Art. 52
Court-appointed roles: Insolvenzverwalter und Testamentsvollstrecker
Kurz zusammengefasst: Ein Insolvenzverwalter wird gerichtlich bestellt, um die Vermögensangelegenheiten einer insolventen Person oder Gesellschaft zu führen. Ein Testamentsvollstrecker führt den letzten Willen aus und verwaltet den Nachlass. Beide Rollen können bestimmen, wer Anteile tatsächlich ausübt — sie ersetzen nicht die Ownership- und Control-Prüfung, sondern müssen sichtbar sein.
Wann „Yes“ gewählt wird
Nur wenn die Rolle tatsächlich besteht. Eine hypothetische oder künftige Bestellung gehört nicht in das Feld.
Dieser Beitrag erklärt die Kategorie für die strukturierte Dokumentation in der Kanzleipraxis. Ob im Einzelfall ein wirtschaftlich Berechtigter vorliegt, bestätigt die prüfende Person; Transparify schlägt vor und dokumentiert den Entscheidungsweg.
Verhältnis zur AMLR
Die AMLR listet diese Rollen nicht als eigene Art.-53-Faktoren. Im älteren GwG-Pfad bleiben die Fragen erhalten, damit die Kanzlei den Sonderfall nicht verliert. Die fachliche Einordnung (wer UBO ist) bleibt eine bestätigte Entscheidung.
Häufige Fragen
Ist der Insolvenzverwalter UBO?
Nicht automatisch. Die Rolle wird dokumentiert; ob daraus Beneficial Ownership folgt, prüft und bestätigt die Kanzlei.